<<
>>

Предмет преступного посягательства при совершении хищений путем мошенничества с использованием ценных бумаг

Выбор виновным предмета преступного посягательства при совершении хищений путем мошенничества с использованием ценных бумаг обусловлен личностными особенностями виновного, его интересами, наличием у предмета определенных свойств, а также обстановкой, в которой действует виновный, поскольку коллизии и пробелы в законодательстве, регулирующем условия и порядок выпуска и обращения ценных бумаг, отсутствие надлежащего кон­троля и надзора в рассматриваемой сфере.

Наличие у виновного доступа к предмету посягательства, обладание информацией относительно усиления или ослабления охраны места совершения хищения в значительной степени влия­ют на успешную реализацию преступного замысла мошенника.

Предмет преступления всегда конкретен и обладает определенными при­знаками, свойствами, качествами; ему присущи индивидуальные особенности, и он находится в чьем-то владении. Применительно к хищениям путем мо­шенничества с использованием ценных бумаг в качестве предмета преступно­го посягательства могут выступать ценные бумаги, денежные средства или иные виды имущества1.

Под ценной бумагой понимается документ, удостоверяющий с соблюде­нием установленной формы и реквизитов имущественные права, осуществле­ние и передача которых возможны только при его предъявлении[98] [99]. Отличи­тельной особенностью ценной бумаги как вида имущества является то, что ее ценность заключается не в расходах, связанных с выпуском ценных бумаг, и, как правило, не в ее номинальной стоимости, а в удостоверенном ею опреде­ленном спектре прав и обязанностей владельца ценной бумаги, в связи с чем необходимо различать права на ценную бумагу и права из ценной бумаги. С одной стороны, лицо, приобретшее ценную бумагу, получает вещное право на нее, реализовать которое можно путем отчуждения указанной ценной бумаги,

с другой стороны, владелец ценной бумаги приобретает обязательственные права, предоставляемые ценной бумагой.

В частности, одним из наиболее важных для эмитента и инвесторов прав является право на получение диви­дендов по акциям или право требования об уплате суммы долга по векселю. Мошенники могут быть заинтересованы в приобретении и реализации, как первой, так и второй группы прав, предоставляемых владельцам ценных бумаг в зависимости от их вида, но в любом случае в качестве предмета посягатель­ства будет выступать ценная бумага.

При анализе информации о наличии признаков состава мошенничества с использованием ценных бумаг необходимо определить, действительно ли до­кументы, явившиеся предметом посягательства, являются ценными бумагами. Ценная бумага должна отвечать определенным критериям, признакам, кото­рые можно вывести из ее определения. Следует отметить, что в юридической литературе не существует единообразного подхода к их определению[100]. Автор считает возможным присоединиться к точке зрения Е.А. Суханова, проанали­зировав некоторые из выделенных им признаков, имеющих криминалистиче­ское значение.

«Формальность» включает в себя две составляющие: с одной стороны, реквизиты ценной бумаги должны соответствовать законодательным требова­ниям, а с другой стороны, должна быть соблюдена ее форма. По форме ценные

бумаги делятся на документарные и бездокументарные. Понятие документар­ной формы эмиссионной ценной бумаги дано в статье 2 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» как формы, при которой владелец устанавливается на основании предъявления оформленного надлежащим образом сертификата ценной бумаги или, в случае депонирования такового, на основании записи по счету депо. Бездокументарные ценные бумаги, в том числе акции, хранятся в электронной форме в реестре, который ведет юридическое лицо самостоятель­но либо профессиональный участник рынка ценных бумаг. При возникнове­нии необходимости реализации выраженного в бездокументарной ценной бу­маге права ее презентация осуществляется акционером посредством предъяв­ления выписки из реестра о наличии у него на праве собственности опреде­ленного количества акций п...

вида на п.. .сумму.

В связи с широким распространением преступных посягательства на ак­ции (которые, как правило, существуют в бездокументарной форме), судебная практика столкнулась с определенными трудностями, связанными с восста­новлением утраченных прав собственников акций, поскольку преступники в короткий срок реализуют похищенное третьим лицам. Идентификация бездо­кументарных акций невозможна, поскольку они не материальны и существуют лишь в виде записей в реестре или на счете депо. Отсутствует и общепринятая практика предъявления гражданско-правовых исков об истребовании бездоку­ментарных акций из чужого незаконного владения в рамках уголовного про­цесса или самостоятельно.1 Особенную остроту эта проблема приобретает в связи с распространение «корпоративных войн», «недружественных слияний и поглощений», а по существу - преступлений, квалифицируемых Уголовным кодексом РФ, как приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием.

Не меньшее число злоупотреблений совершается с документарными ценными бумагами, поскольку не ведется их специализированный учет, в ча­стности при реализации ценных бумаг физическим лицам, в связи с чем рас­пространены мошенничество и подделка данного вида ценных бумаг.

Для осуществления права по ценной бумаге необходима ее презентация, в особенности жестко данный признак выдерживается в отношении докумен­тарных ценных бумаг, что проявляется в судебной практике по делам, возни­кающим из вексельных правоотношений1.

Ученые предлагали различные классификации ценных бумаг[101] [102], однако в настоящей работе приведем две из них, имеющие, на наш взгляд, криминали­стическое значение, во-первых, при анализе отдельных элементов криминали­стической характеристики мошенничества с использованием ценных бумаг, во-вторых, при выделении способов совершения рассматриваемого преступ­ления.

По функциональному назначению ценные бумаги можно разделить на четыре группы:

1) «долговые» (облигация, вексель, чек, банковский сертификат (депозит­ный и сберегательный), банковская сберегательная книжка на предъявите­ля, закладная);

2) долевые (акция, инвестиционный пай);

3) товарораспорядительные (коносамент, складское свидетельство);

4) производные (опцион, форвард, фьючерс, своп).

Данная классификация носит условный характер, поскольку перечень ценных бумаг, приведенный в Гражданском кодексе РФ, является открытым, и введение в гражданский оборот новых видов ценных бумаг может осуществ­

ляться на основании принятия соответствующих федеральных законов. Тем не менее, приведенная классификация позволяет правоприменителю ориентиро­ваться в законодательстве, регулирующем порядок выпуска и обращения цен­ных бумаг соответствующей группы.

По способу легитимации прав их владельца ценные бумаги подразделя­ются на именные, ордерные и на предъявителя[103]. Права, удостоверенные имен­ной ценной бумагой, принадлежат названному в ней лицу, права, удостове­ренные ордерной ценной бумагой, - названному в ней лицу, которое может осуществить их само или назначить своим распоряжением (приказом) другое управомоченное лицо, права по ценной бумаге на предъявителя принадлежат ее предъявителю.

Выпуск именных ценных бумаг в определенной степени снижает сте­пень риска совершения злоупотреблений с ними, поскольку в случае ее утери (при документарной форме) или утери документа, удостоверяющего права владельца по бездокументарной именной ценной бумаге, владелец может об­ратиться в компетентные органы и восстановить утраченный документ (в ча­стности, именную сберегательную книжку либо определенное количество ак­ций, права на которые удостоверены выпиской из реестра акционеров). Тем не менее, мошенники совершают преступления и с именными ценными бумага­ми, подделывая их реквизиты, реализуя утерянные ценные бумаги, пропажу которых не обнаружил потерпевший или не успел сообщить о случившемся в компетентные органы.

Значительное количество злоупотреблений совершается с бланковыми документами, например бланко-векселями, представляющими собой именную ценную бумагу, выполненную на бланке установленной формы с данными векселедателя и с соблюдением всех необходимых реквизитов, за исключени­ем суммы платежа. Попав в руки мошенников, бланко-векселя реализуются, как правило, в кратчайшие сроки добросовестным приобретателям, причем в них отражена внушительная сумма долга.

«Векселедателю» впоследствии мо­

гут быть предъявлены к уплате векселя с требованием об уплате, превышаю­щем его доход в несколько раз.

В результате анализа материалов уголовных дел, возбужденных по при­знакам мошенничества с ценными бумагами на территории 39 субъектов Рос­сийской Федерации за период 1998 г. - 1-е полугодие 2006 г., а также анкети­рования следователей и начальников отделов ГСУ при МВД РФ, ГУВД по СПб и ЛО и государственных обвинителей нами установлено, что предметом или средством совершения рассматриваемого преступления в 43,75 % случаев явились акции, в 37,5 % случаев - векселя, в 10 % случаев - депозитные сертифи­каты, в 8,75 % случаев - сберегательные книжки, облигации, коносаменты и дру­гие виды ценных бумаг ’.

Основными нормативными правовыми актами, регулирующими порядок выпуска и обращения акций, являются Федеральный закон «О рынке ценных бумаг, Федеральный закон «Об акционерных обществах», Стандарты эмиссии ценных бумаг[104] [105] и другие подзаконные нормативные правовые акты.

Акция представляет собой эмиссионную ценную бумагу, закрепляющую права ее владельца (акционера) на получение части прибыли АО в виде диви­дендов, на участие в управлении АО и на часть имущества, остающегося после его ликвидации.[106]

Отличительной особенностью акции является совокупность прав, пре­доставляемых ее владельцу. Основные права владельца простых акций закреп­лены в приведенном выше определении, в то время как владелец привилегиро­ванных акций получает преимущественное право на получение дивидендов

АО и ликвидационную квоту. Однако он не обладает правом на участие в управлении АО.

Указанные права, предоставляемые владельцу акций, делают рассматри­ваемые ценные бумаги привлекательными для преступников. В частности, при осуществлении «корпоративного захвата» в случае, если конечной целью пре­ступного посягательства является получение прибыли от постоянной деятель­ности АО, то, завладев обманным способом акциями, мошенники получают возможность незаконно обогатиться за счет получения дивидендов по указан­ным ценным бумагам (право на получение прибыли АО).

В случае если целью организаторов «корпоративного захвата» является получение прибыли от пе­репродажи активов организации (заключение сделок об отчуждении полно­стью или части имущества АО в пользу третьих лиц или реализация предпри­ятия как имущественного комплекса), то мошенники используют незаконно полученное ими вещное право на акции.

В состав предприятия как имущественного комплекса1 входят все виды имущества, предназначенные для его деятельности, включая земельные участ­ки, здания, сооружения, оборудование, инвентарь, сырье, продукцию, права требования, долги, а также права на обозначения, индивидуализирующие предприятие, его продукцию, работы и услуги (фирменное наименование, то­варные знаки, знаки обслуживания), и другие исключительные права, если иное не предусмотрено законом или договором[107] [108].

Для лиц, намеревающихся осуществить «корпоративный захват» АО, привлекательным является то, что, получив контрольный пакет акций, мошен­ники, проведя ряд манипуляций, смогут стать владельцами всех составляющих имущественного комплекса хозяйственного общества. Как отмечает М. Черни­говский, объект данного преступления может рассматриваться как ключевое

предприятие в отрасли, с помощью которого можно диктовать условия и по­глощать предприятия в той же отрасли или в других отраслях»1.

«Корпоративным захватам» подвергаются организации, занимающиеся производством или оказанием услуг в различных сферах. В последнее время специалисты отмечают наличие определенной «специализации» в среде рей­деров относительно объекта преступного посягательства: «Если раньше ос­новными объектами столичного рейда являлись крупные магазины и промыш­ленные предприятия, то последний год в активной разработке захватчиков на­ходятся московские НИИ. Основной ценностью этих предприятий является только недвижимость, которой они распоряжаются на праве собственности, и которая в подавляющем большинстве случаев является их основным источни­ком дохода (сдача площадей в аренду компаниям малого бизнеса)»[109] [110].

Акции являются именными ценными бумагами бездокументарной фор­мы, в связи с чем законодатель предусмотрел обязательное ведение реестра акционеров с момента государственной регистрации акционерного общества. Реестр акционеров представляет собой совокупность данных, зафиксирован­ных на бумажном носителе и (или) с использованием электронной базы дан­ных, которая обеспечивает идентификацию зарегистрированных лиц, удосто­верение прав на ценные бумаги, учитываемые на лицевых счетах зарегистри­рованных лиц, а также позволяет получать и направлять информацию зареги­стрированным лицам[111]. Перечень сведений, которые должны содержаться в реестре акционеров, отражен в подзаконных нормативных правовых актах[112].

Держателем реестра может быть само АО в случае, если число акционе­ров не превышает 50 человек, либо профессиональный участник рынка цен­ных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг[113]. Ведение реестра акционеров непосредственно АО

имеет положительные черты, заключающиеся в том, что информация об отчу­ждении акций поступает более оперативно, ее можно быстро проверить. С другой стороны, негативные черты рассматриваемого способа ведения реестра заключаются в том, что возможно совершение злоупотреблений со стороны того органа юридического лица, который отвечает за ведение реестра, оказа­ние на него воздействия руководителями исполнительных органов АО, а также совершение ошибок при внесении записи в реестр о переходе права собствен­ности на ценные бумаги, неправильное оформление соответствующей доку­ментации в силу некомпетентности ответственного лица.

Если ведением реестра акционеров занимается профессиональный уча­стник рынка ценных бумаг, то в качестве положительного момента можно на­звать компетентность указанного лица, подтвержденную лицензией на осуще­ствление деятельности по ведению реестра владельцев именных ценных бу­маг, выданную Федеральной службой по финансовым рынкам РФ. Негативной чертой второго способа ведения реестра акционеров является в определенной степени независимость такого реестродержателя, его неподконтрольность, ко­торые создают возможности для совершения злоупотреблений при осуществ­лении им профессиональной деятельности.

Если хранением акций занимается не реестродержатель, а депозитарий, то сведения об их отчуждении вносятся на специальный лицевой счет, пред­ставляющий собой совокупность данных в реестре о зарегистрированном ли­це, виде, количестве, категории (типе), государственном регистрационном но­мере выпуска, номинальной стоимости ценных бумаг, номерах сертификатов и количестве ценных бумаг, удостоверенных ими (в случае документарной фор­мы выпуска), обременении ценных бумаг обязательствами и (или) блокирова­нии операций, а также операциях по его лицевому счету1.

Данные относительно сделок об отчуждении ценных бумаг заносятся не только в реестр акционеров, но и в регистрационный журнал, представляющий собой совокупность записей, осуществляемых в хронологическом порядке, об операциях регистратора1. Если реестр акционеров преимущественно ведется в электронной форме, то регистрационный журнал - в документарной, он пред­ставляет собой прошитую сброшюрованную книгу. В случае расхождения све­дений в реестре акционеров и регистрационном журнале, предпочтение отда­ется регистрационному журналу как документу, содержащему сведения на бу­мажном носителе о всех совершенных операциях с ценными бумагами. Право на акции подтверждается выпиской из реестра акционеров[114] [115].

Внесение записи в реестр акционеров, в частности о переходе права соб­ственности на акции, производится по требованию акционера или номиналь­ного держателя на основании представленных документов[116], среди которых обязательным является оформление передаточного распоряжения - документа, предоставляемого регистратору и содержащего требование о внесении записи в реестр и (или) предоставлении информации из реестра[117].

Механизм хищения путем мошенничества, характеризуемого как «кор­поративный захват», как правило, предполагает выполнение ряда операций. На каждом этапе реализации преступного замысла преступники фальсифицируют различные документы:

1) документы, подтверждающие переход права собственности на ценные бу­маги (договор купли-продажи ценных бумаг, мены, дарения и др.), а также акты, свидетельствующие о заключении договора или наличии иного юри­дического факта, устанавливающего переход права собственности на цен­ные бумаги;

2) реестр акционеров, выписки из него;

3) передаточные распоряжения, акты приема-передачи ценных бумаг, дове­ренности на право совершение операций с ценными бумагами;

4) платежные поручения и выписки с расчетного счета банка;

5) протоколы общих собраний акционеров, на которых было принято решение об избрании новых руководителей АО;

6) учредительные документы - о внесении изменений относительно новых ру­ководителей исполнительных органов АО;

7) свидетельство о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о юридическом лице, выписка из Единого государственного реестра юридических лиц.

Указанные документы образуют следовую картину мошенничества с ис­пользованием ценных бумаг наряду с предметами, оставленными преступни­ками на месте происшествия, следами их рук, ног, а также следов несанкцио­нированного доступа в компьютерные программы и базы данных.

Правовое регулирование вексельного оборота в РФ осуществляется в со­ответствии с Гражданским кодексом РФ, Положением ВПИК и СНК СССР «О простом и переводном векселе», Федеральным законом «О простом и пере­водном векселе» и иными нормативными правовыми актами.

В Положении «О простом и переводном векселе» даны легальные дефи­ниции простого и переводного векселя. Простой вексель определяется как до­кумент, содержащий обязательство одной стороны (векселедателя) уплатить в указанный в векселе срок или по востребованию определенную сумму другой стороне - векселедержателю или кому он прикажет1. Переводной вексель (тратта) представляет собой документ, содержащий предложение одной сто­роны (векселедателя) другой стороне (плательщику) уплатить определенную сумму третьей стороне (векселедержателю) или тому, кому он прикажет[118] [119]. Простой вексель отличается от переводного тем, что он содержит не предло-

жение, а обещание уплатить определенную сумму, а также тем, что платель­щик и векселедатель совпадают в одном лице.

Существенное значение при выдаче векселя имеет соблюдение его фор­мы и соответствие всех реквизитов установленным законом правилам, по­скольку в случае несоблюдения указанных требований вексель может быть признан суррогатом.

Векселю, как и любой ценной бумаге, присущ признак оборотоспособ­ности. Большинство векселей выпускаются в форме ордерных ценных бумаг, и права по ним передаются посредством совершения владельцем векселя (ин­доссантом) передаточной надписи (индоссамента) в пользу другого лица (ин­доссата). Вместе с правом на ценную бумагу передаются и права, удостове­ренные ей, т.е. право требования уплаты долга по векселю. Технически индос­самент совершается путем надписи на обороте самого векселя или на добавоч­ном листе (аллонже). Число индоссаментов не ограничено.

В случае если все или некоторые из индоссаментов будут признаны под­дельными (в частности, подложные подписи или подписи вымышленных лиц), векселедержатель не теряет своих прав требования по векселю. Наличие на векселе подписей лиц, которые не вправе обязываться по нему, не прерывает ряд индоссаментов, выполненных с соблюдением установленных требований. Платеж по векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредством аваля - гарантии по векселю.

Основными законами и подзаконными нормативными правовыми акта­ми, регулирующими осуществление операций со сберегательными (депозит­ными) сертификатами являются Гражданский кодекс РФ1, Федеральный закон «О рынке ценных бумаг», Федеральный закон «О Центральном банке РФ» от 10.07.2002г. № 86-ФЗ[120] [121], закон Российской Федерации «О банках и банковской

деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1-ФЗ ’, Положение Центрального банка РФ «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» от 10.02.1992 г. № 14-3-20[122] [123] и иные подзаконные нормативные правовые акты.

Депозитный (сберегательный сертификат) представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка[124].

Отличие между депозитным и сберегательным сертификатом связано исключительно с субъектным составом участников соответствующих право­отношений: владельцами депозитных сертификатов могут быть только юриди­ческие лица, владельцами сберегательных сертификатов - только физические лица. Необходимость разграничения этих двух субъектов связана с различия­ми в регулировании договора банковского вклада для юридических и физиче­ских лиц.

Сберегательные и депозитные сертификаты могут выпускаться в качест­ве предъявительских и именных ценных бумаг, в то же самое время они явля­ются срочными ценными бумагами. В случае досрочного предъявления сбере­гательного (депозитного) сертификата к оплате банком выплачивается сумма вклада и проценты по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов. В пункте 8 Положения «О сберегатель­ных и депозитных сертификатах кредитных организаций» закреплены обяза­тельные реквизиты бланков сертификатов, а в пункте 11 указанного Положе­ния структура корешков сертификатов. Отсутствие в тексте бланка сертифика­та какого-либо из реквизитов делает его недействительным. Сертификаты мо­

гут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Процедура перехода права требования по сертификатам (цессия) также жестко регламентируется указанным Положением.

Право выдачи депозитных сертификатов предоставляется банкам при соблюдении ряда условий, указанных в Положении «О сберегательных и депо­зитных сертификатах кредитных организаций»1. Сотрудникам правоохрани­тельных органов необходимо проверить их выполнение, поскольку в ряде слу­чаев кредитные организации осуществляют операции с депозитными (сберега­тельными) сертификатами незаконно, и рассматриваемые ценные бумаги мо­гут быть признаны впоследствии недействительными.

В качестве предмета хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг могут выступать денежные средства в случае использования в качестве средства преступления ценных бумаг или их суррогатов. Предметом посягательства может быть и иное имущество[125] [126] в зависимости от цели и спосо­ба преступного посягательства, в частности, товары при их незаконном полу­чении по сделке в обмен на поддельный вексель. Выбор виновными лицами предмета преступного посягательства обусловлен совокупностью различных обстоятельств, в том числе и личностными особенностями субъекта преступ­ления, к анализу которых перейдем в следующем параграфе настоящего ис­следования.

2.3.

<< | >>
Источник: Валласк Елена Владимировна. Криминалистическая характеристика и программы расследования хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Санкт-Петербург - 2006. 2006

Скачать оригинал источника

Еще по теме Предмет преступного посягательства при совершении хищений путем мошенничества с использованием ценных бумаг:

  1. Место и время совершения хищения путем мошенничества с ис­пользованием ценных бумаг
  2. Обстоятельства, подлежащие установлению по уголовным делам о хищениях путем мошенничества с использованием ценных бумаг
  3. Глава 2. Криминалистическая характеристика хищений путем мошенничества с использованием ценных бумаг
  4. Краткие типовые программы начального этапа расследования хищений путем мошенничества с использованием ценных бумаг
  5. Приложение №5 АНКЕТА для изучения уголовных дел (хищение путем мошенничества с использованием ценных бумаг-ст. 159 УК РФ)
  6. Понятие, элементы криминалистической характеристики пре­ступления, связи и закономерности. Особенности обстановки хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг
  7. Физическая деятельность субъекта хищения путем мошенниче­ства с использованием ценных бумаг
  8. ВАЛЛАСК Елена Владимировна. Криминалистическая характеристика и программы расследования хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Санкт-Петербург - 2006, 2006
  9. Глава 3. Обстоятельства, подлежащие установлению, и краткие типовые программы расследования хищений путем мошенничества с использова­нием ценных бумаг
  10. Субъект хищения путем мошенничества с использованием цен­ныхбумаг. Психическая деятельность виновных лиц
  11. Приложение №2 Алгоритм №1 осуществления преступного посягательства, характеризуе­ могокак «корпоративный захват»
  12. Анализ криминальных проявлений в сфере обращения ценных бумаг в дореволюционной России
  13. Анализ криминальных проявлений в сфере обращения ценных бумаг в современной России
  14. Глава 1. Анализ криминальных проявлений в сфере обращения ценных бумаг в историческом аспекте
  15. 1. ПОНЯТИЕ, ПРЕДМЕТ И МЕТОД ТЕОРИИ ГОСУДАРСТВА И ПРАВА. МЕСТО В СИСТЕМЕ ЮРИДИЧЕСКИХ НАУК
  16. Приложение № 6 ПРОЕКТ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН «О внесении дополнений в Федеральный закон «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг»
  17. Глава IV. 'Эволюция роли коммерческих юридических лиц при изменениях в экономической политике большевиков (1917 г. - конец 20-х rr. XX века)
  18. Краткие типовые программы начального этапа расследования посягательства на предприятие, как имущественный комплекс
  19. Содержание