Предмет преступного посягательства при совершении хищений путем мошенничества с использованием ценных бумаг
Выбор виновным предмета преступного посягательства при совершении хищений путем мошенничества с использованием ценных бумаг обусловлен личностными особенностями виновного, его интересами, наличием у предмета определенных свойств, а также обстановкой, в которой действует виновный, поскольку коллизии и пробелы в законодательстве, регулирующем условия и порядок выпуска и обращения ценных бумаг, отсутствие надлежащего контроля и надзора в рассматриваемой сфере.
Наличие у виновного доступа к предмету посягательства, обладание информацией относительно усиления или ослабления охраны места совершения хищения в значительной степени влияют на успешную реализацию преступного замысла мошенника.Предмет преступления всегда конкретен и обладает определенными признаками, свойствами, качествами; ему присущи индивидуальные особенности, и он находится в чьем-то владении. Применительно к хищениям путем мошенничества с использованием ценных бумаг в качестве предмета преступного посягательства могут выступать ценные бумаги, денежные средства или иные виды имущества1.
Под ценной бумагой понимается документ, удостоверяющий с соблюдением установленной формы и реквизитов имущественные права, осуществление и передача которых возможны только при его предъявлении[98] [99]. Отличительной особенностью ценной бумаги как вида имущества является то, что ее ценность заключается не в расходах, связанных с выпуском ценных бумаг, и, как правило, не в ее номинальной стоимости, а в удостоверенном ею определенном спектре прав и обязанностей владельца ценной бумаги, в связи с чем необходимо различать права на ценную бумагу и права из ценной бумаги. С одной стороны, лицо, приобретшее ценную бумагу, получает вещное право на нее, реализовать которое можно путем отчуждения указанной ценной бумаги, с другой стороны, владелец ценной бумаги приобретает обязательственные права, предоставляемые ценной бумагой. При анализе информации о наличии признаков состава мошенничества с использованием ценных бумаг необходимо определить, действительно ли документы, явившиеся предметом посягательства, являются ценными бумагами. Ценная бумага должна отвечать определенным критериям, признакам, которые можно вывести из ее определения. Следует отметить, что в юридической литературе не существует единообразного подхода к их определению[100]. Автор считает возможным присоединиться к точке зрения Е.А. Суханова, проанализировав некоторые из выделенных им признаков, имеющих криминалистическое значение. «Формальность» включает в себя две составляющие: с одной стороны, реквизиты ценной бумаги должны соответствовать законодательным требованиям, а с другой стороны, должна быть соблюдена ее форма. По форме ценные бумаги делятся на документарные и бездокументарные. Понятие документарной формы эмиссионной ценной бумаги дано в статье 2 Федерального закона «О рынке ценных бумаг» как формы, при которой владелец устанавливается на основании предъявления оформленного надлежащим образом сертификата ценной бумаги или, в случае депонирования такового, на основании записи по счету депо. Бездокументарные ценные бумаги, в том числе акции, хранятся в электронной форме в реестре, который ведет юридическое лицо самостоятельно либо профессиональный участник рынка ценных бумаг. При возникновении необходимости реализации выраженного в бездокументарной ценной бумаге права ее презентация осуществляется акционером посредством предъявления выписки из реестра о наличии у него на праве собственности определенного количества акций п... В связи с широким распространением преступных посягательства на акции (которые, как правило, существуют в бездокументарной форме), судебная практика столкнулась с определенными трудностями, связанными с восстановлением утраченных прав собственников акций, поскольку преступники в короткий срок реализуют похищенное третьим лицам. Идентификация бездокументарных акций невозможна, поскольку они не материальны и существуют лишь в виде записей в реестре или на счете депо. Отсутствует и общепринятая практика предъявления гражданско-правовых исков об истребовании бездокументарных акций из чужого незаконного владения в рамках уголовного процесса или самостоятельно.1 Особенную остроту эта проблема приобретает в связи с распространение «корпоративных войн», «недружественных слияний и поглощений», а по существу - преступлений, квалифицируемых Уголовным кодексом РФ, как приобретение права на чужое имущество путем обмана или злоупотребления доверием. Не меньшее число злоупотреблений совершается с документарными ценными бумагами, поскольку не ведется их специализированный учет, в частности при реализации ценных бумаг физическим лицам, в связи с чем распространены мошенничество и подделка данного вида ценных бумаг. Для осуществления права по ценной бумаге необходима ее презентация, в особенности жестко данный признак выдерживается в отношении документарных ценных бумаг, что проявляется в судебной практике по делам, возникающим из вексельных правоотношений1. Ученые предлагали различные классификации ценных бумаг[101] [102], однако в настоящей работе приведем две из них, имеющие, на наш взгляд, криминалистическое значение, во-первых, при анализе отдельных элементов криминалистической характеристики мошенничества с использованием ценных бумаг, во-вторых, при выделении способов совершения рассматриваемого преступления. По функциональному назначению ценные бумаги можно разделить на четыре группы: 1) «долговые» (облигация, вексель, чек, банковский сертификат (депозитный и сберегательный), банковская сберегательная книжка на предъявителя, закладная); 2) долевые (акция, инвестиционный пай); 3) товарораспорядительные (коносамент, складское свидетельство); 4) производные (опцион, форвард, фьючерс, своп). Данная классификация носит условный характер, поскольку перечень ценных бумаг, приведенный в Гражданском кодексе РФ, является открытым, и введение в гражданский оборот новых видов ценных бумаг может осуществ ляться на основании принятия соответствующих федеральных законов. Тем не менее, приведенная классификация позволяет правоприменителю ориентироваться в законодательстве, регулирующем порядок выпуска и обращения ценных бумаг соответствующей группы. По способу легитимации прав их владельца ценные бумаги подразделяются на именные, ордерные и на предъявителя[103]. Права, удостоверенные именной ценной бумагой, принадлежат названному в ней лицу, права, удостоверенные ордерной ценной бумагой, - названному в ней лицу, которое может осуществить их само или назначить своим распоряжением (приказом) другое управомоченное лицо, права по ценной бумаге на предъявителя принадлежат ее предъявителю. Выпуск именных ценных бумаг в определенной степени снижает степень риска совершения злоупотреблений с ними, поскольку в случае ее утери (при документарной форме) или утери документа, удостоверяющего права владельца по бездокументарной именной ценной бумаге, владелец может обратиться в компетентные органы и восстановить утраченный документ (в частности, именную сберегательную книжку либо определенное количество акций, права на которые удостоверены выпиской из реестра акционеров). Тем не менее, мошенники совершают преступления и с именными ценными бумагами, подделывая их реквизиты, реализуя утерянные ценные бумаги, пропажу которых не обнаружил потерпевший или не успел сообщить о случившемся в компетентные органы. Значительное количество злоупотреблений совершается с бланковыми документами, например бланко-векселями, представляющими собой именную ценную бумагу, выполненную на бланке установленной формы с данными векселедателя и с соблюдением всех необходимых реквизитов, за исключением суммы платежа. Попав в руки мошенников, бланко-векселя реализуются, как правило, в кратчайшие сроки добросовестным приобретателям, причем в них отражена внушительная сумма долга. гут быть предъявлены к уплате векселя с требованием об уплате, превышающем его доход в несколько раз. В результате анализа материалов уголовных дел, возбужденных по признакам мошенничества с ценными бумагами на территории 39 субъектов Российской Федерации за период 1998 г. - 1-е полугодие 2006 г., а также анкетирования следователей и начальников отделов ГСУ при МВД РФ, ГУВД по СПб и ЛО и государственных обвинителей нами установлено, что предметом или средством совершения рассматриваемого преступления в 43,75 % случаев явились акции, в 37,5 % случаев - векселя, в 10 % случаев - депозитные сертификаты, в 8,75 % случаев - сберегательные книжки, облигации, коносаменты и другие виды ценных бумаг ’. Основными нормативными правовыми актами, регулирующими порядок выпуска и обращения акций, являются Федеральный закон «О рынке ценных бумаг, Федеральный закон «Об акционерных обществах», Стандарты эмиссии ценных бумаг[104] [105] и другие подзаконные нормативные правовые акты. Акция представляет собой эмиссионную ценную бумагу, закрепляющую права ее владельца (акционера) на получение части прибыли АО в виде дивидендов, на участие в управлении АО и на часть имущества, остающегося после его ликвидации.[106] Отличительной особенностью акции является совокупность прав, предоставляемых ее владельцу. Основные права владельца простых акций закреплены в приведенном выше определении, в то время как владелец привилегированных акций получает преимущественное право на получение дивидендов АО и ликвидационную квоту. Однако он не обладает правом на участие в управлении АО. Указанные права, предоставляемые владельцу акций, делают рассматриваемые ценные бумаги привлекательными для преступников. В частности, при осуществлении «корпоративного захвата» в случае, если конечной целью преступного посягательства является получение прибыли от постоянной деятельности АО, то, завладев обманным способом акциями, мошенники получают возможность незаконно обогатиться за счет получения дивидендов по указанным ценным бумагам (право на получение прибыли АО). В состав предприятия как имущественного комплекса1 входят все виды имущества, предназначенные для его деятельности, включая земельные участки, здания, сооружения, оборудование, инвентарь, сырье, продукцию, права требования, долги, а также права на обозначения, индивидуализирующие предприятие, его продукцию, работы и услуги (фирменное наименование, товарные знаки, знаки обслуживания), и другие исключительные права, если иное не предусмотрено законом или договором[107] [108]. Для лиц, намеревающихся осуществить «корпоративный захват» АО, привлекательным является то, что, получив контрольный пакет акций, мошенники, проведя ряд манипуляций, смогут стать владельцами всех составляющих имущественного комплекса хозяйственного общества. Как отмечает М. Черниговский, объект данного преступления может рассматриваться как ключевое предприятие в отрасли, с помощью которого можно диктовать условия и поглощать предприятия в той же отрасли или в других отраслях»1. «Корпоративным захватам» подвергаются организации, занимающиеся производством или оказанием услуг в различных сферах. В последнее время специалисты отмечают наличие определенной «специализации» в среде рейдеров относительно объекта преступного посягательства: «Если раньше основными объектами столичного рейда являлись крупные магазины и промышленные предприятия, то последний год в активной разработке захватчиков находятся московские НИИ. Основной ценностью этих предприятий является только недвижимость, которой они распоряжаются на праве собственности, и которая в подавляющем большинстве случаев является их основным источником дохода (сдача площадей в аренду компаниям малого бизнеса)»[109] [110]. Акции являются именными ценными бумагами бездокументарной формы, в связи с чем законодатель предусмотрел обязательное ведение реестра акционеров с момента государственной регистрации акционерного общества. Реестр акционеров представляет собой совокупность данных, зафиксированных на бумажном носителе и (или) с использованием электронной базы данных, которая обеспечивает идентификацию зарегистрированных лиц, удостоверение прав на ценные бумаги, учитываемые на лицевых счетах зарегистрированных лиц, а также позволяет получать и направлять информацию зарегистрированным лицам[111]. Перечень сведений, которые должны содержаться в реестре акционеров, отражен в подзаконных нормативных правовых актах[112]. Держателем реестра может быть само АО в случае, если число акционеров не превышает 50 человек, либо профессиональный участник рынка ценных бумаг, осуществляющий деятельность по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг[113]. Ведение реестра акционеров непосредственно АО имеет положительные черты, заключающиеся в том, что информация об отчуждении акций поступает более оперативно, ее можно быстро проверить. С другой стороны, негативные черты рассматриваемого способа ведения реестра заключаются в том, что возможно совершение злоупотреблений со стороны того органа юридического лица, который отвечает за ведение реестра, оказание на него воздействия руководителями исполнительных органов АО, а также совершение ошибок при внесении записи в реестр о переходе права собственности на ценные бумаги, неправильное оформление соответствующей документации в силу некомпетентности ответственного лица. Если ведением реестра акционеров занимается профессиональный участник рынка ценных бумаг, то в качестве положительного момента можно назвать компетентность указанного лица, подтвержденную лицензией на осуществление деятельности по ведению реестра владельцев именных ценных бумаг, выданную Федеральной службой по финансовым рынкам РФ. Негативной чертой второго способа ведения реестра акционеров является в определенной степени независимость такого реестродержателя, его неподконтрольность, которые создают возможности для совершения злоупотреблений при осуществлении им профессиональной деятельности. Если хранением акций занимается не реестродержатель, а депозитарий, то сведения об их отчуждении вносятся на специальный лицевой счет, представляющий собой совокупность данных в реестре о зарегистрированном лице, виде, количестве, категории (типе), государственном регистрационном номере выпуска, номинальной стоимости ценных бумаг, номерах сертификатов и количестве ценных бумаг, удостоверенных ими (в случае документарной формы выпуска), обременении ценных бумаг обязательствами и (или) блокировании операций, а также операциях по его лицевому счету1. Данные относительно сделок об отчуждении ценных бумаг заносятся не только в реестр акционеров, но и в регистрационный журнал, представляющий собой совокупность записей, осуществляемых в хронологическом порядке, об операциях регистратора1. Если реестр акционеров преимущественно ведется в электронной форме, то регистрационный журнал - в документарной, он представляет собой прошитую сброшюрованную книгу. В случае расхождения сведений в реестре акционеров и регистрационном журнале, предпочтение отдается регистрационному журналу как документу, содержащему сведения на бумажном носителе о всех совершенных операциях с ценными бумагами. Право на акции подтверждается выпиской из реестра акционеров[114] [115]. Внесение записи в реестр акционеров, в частности о переходе права собственности на акции, производится по требованию акционера или номинального держателя на основании представленных документов[116], среди которых обязательным является оформление передаточного распоряжения - документа, предоставляемого регистратору и содержащего требование о внесении записи в реестр и (или) предоставлении информации из реестра[117]. Механизм хищения путем мошенничества, характеризуемого как «корпоративный захват», как правило, предполагает выполнение ряда операций. На каждом этапе реализации преступного замысла преступники фальсифицируют различные документы: 1) документы, подтверждающие переход права собственности на ценные бумаги (договор купли-продажи ценных бумаг, мены, дарения и др.), а также акты, свидетельствующие о заключении договора или наличии иного юридического факта, устанавливающего переход права собственности на ценные бумаги; 2) реестр акционеров, выписки из него; 3) передаточные распоряжения, акты приема-передачи ценных бумаг, доверенности на право совершение операций с ценными бумагами; 4) платежные поручения и выписки с расчетного счета банка; 5) протоколы общих собраний акционеров, на которых было принято решение об избрании новых руководителей АО; 6) учредительные документы - о внесении изменений относительно новых руководителей исполнительных органов АО; 7) свидетельство о внесении в Единый государственный реестр юридических лиц сведений о юридическом лице, выписка из Единого государственного реестра юридических лиц. Указанные документы образуют следовую картину мошенничества с использованием ценных бумаг наряду с предметами, оставленными преступниками на месте происшествия, следами их рук, ног, а также следов несанкционированного доступа в компьютерные программы и базы данных. Правовое регулирование вексельного оборота в РФ осуществляется в соответствии с Гражданским кодексом РФ, Положением ВПИК и СНК СССР «О простом и переводном векселе», Федеральным законом «О простом и переводном векселе» и иными нормативными правовыми актами. В Положении «О простом и переводном векселе» даны легальные дефиниции простого и переводного векселя. Простой вексель определяется как документ, содержащий обязательство одной стороны (векселедателя) уплатить в указанный в векселе срок или по востребованию определенную сумму другой стороне - векселедержателю или кому он прикажет1. Переводной вексель (тратта) представляет собой документ, содержащий предложение одной стороны (векселедателя) другой стороне (плательщику) уплатить определенную сумму третьей стороне (векселедержателю) или тому, кому он прикажет[118] [119]. Простой вексель отличается от переводного тем, что он содержит не предло- жение, а обещание уплатить определенную сумму, а также тем, что плательщик и векселедатель совпадают в одном лице. Существенное значение при выдаче векселя имеет соблюдение его формы и соответствие всех реквизитов установленным законом правилам, поскольку в случае несоблюдения указанных требований вексель может быть признан суррогатом. Векселю, как и любой ценной бумаге, присущ признак оборотоспособности. Большинство векселей выпускаются в форме ордерных ценных бумаг, и права по ним передаются посредством совершения владельцем векселя (индоссантом) передаточной надписи (индоссамента) в пользу другого лица (индоссата). Вместе с правом на ценную бумагу передаются и права, удостоверенные ей, т.е. право требования уплаты долга по векселю. Технически индоссамент совершается путем надписи на обороте самого векселя или на добавочном листе (аллонже). Число индоссаментов не ограничено. В случае если все или некоторые из индоссаментов будут признаны поддельными (в частности, подложные подписи или подписи вымышленных лиц), векселедержатель не теряет своих прав требования по векселю. Наличие на векселе подписей лиц, которые не вправе обязываться по нему, не прерывает ряд индоссаментов, выполненных с соблюдением установленных требований. Платеж по векселю может быть обеспечен полностью или в части вексельной суммы посредством аваля - гарантии по векселю. Основными законами и подзаконными нормативными правовыми актами, регулирующими осуществление операций со сберегательными (депозитными) сертификатами являются Гражданский кодекс РФ1, Федеральный закон «О рынке ценных бумаг», Федеральный закон «О Центральном банке РФ» от 10.07.2002г. № 86-ФЗ[120] [121], закон Российской Федерации «О банках и банковской деятельности» от 02.12.1990 г. № 395-1-ФЗ ’, Положение Центрального банка РФ «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» от 10.02.1992 г. № 14-3-20[122] [123] и иные подзаконные нормативные правовые акты. Депозитный (сберегательный сертификат) представляет собой ценную бумагу, удостоверяющую сумму вклада, внесенного в банк, и права вкладчика (держателя сертификата) на получение по истечении установленного срока суммы вклада и обусловленных в сертификате процентов в банке, выдавшем сертификат, или в любом филиале этого банка[124]. Отличие между депозитным и сберегательным сертификатом связано исключительно с субъектным составом участников соответствующих правоотношений: владельцами депозитных сертификатов могут быть только юридические лица, владельцами сберегательных сертификатов - только физические лица. Необходимость разграничения этих двух субъектов связана с различиями в регулировании договора банковского вклада для юридических и физических лиц. Сберегательные и депозитные сертификаты могут выпускаться в качестве предъявительских и именных ценных бумаг, в то же самое время они являются срочными ценными бумагами. В случае досрочного предъявления сберегательного (депозитного) сертификата к оплате банком выплачивается сумма вклада и проценты по вкладам до востребования, если условиями сертификата не установлен иной размер процентов. В пункте 8 Положения «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций» закреплены обязательные реквизиты бланков сертификатов, а в пункте 11 указанного Положения структура корешков сертификатов. Отсутствие в тексте бланка сертификата какого-либо из реквизитов делает его недействительным. Сертификаты мо гут выпускаться как в разовом порядке, так и сериями. Процедура перехода права требования по сертификатам (цессия) также жестко регламентируется указанным Положением. Право выдачи депозитных сертификатов предоставляется банкам при соблюдении ряда условий, указанных в Положении «О сберегательных и депозитных сертификатах кредитных организаций»1. Сотрудникам правоохранительных органов необходимо проверить их выполнение, поскольку в ряде случаев кредитные организации осуществляют операции с депозитными (сберегательными) сертификатами незаконно, и рассматриваемые ценные бумаги могут быть признаны впоследствии недействительными. В качестве предмета хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг могут выступать денежные средства в случае использования в качестве средства преступления ценных бумаг или их суррогатов. Предметом посягательства может быть и иное имущество[125] [126] в зависимости от цели и способа преступного посягательства, в частности, товары при их незаконном получении по сделке в обмен на поддельный вексель. Выбор виновными лицами предмета преступного посягательства обусловлен совокупностью различных обстоятельств, в том числе и личностными особенностями субъекта преступления, к анализу которых перейдем в следующем параграфе настоящего исследования. 2.3.
Еще по теме Предмет преступного посягательства при совершении хищений путем мошенничества с использованием ценных бумаг:
- Место и время совершения хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг
- Обстоятельства, подлежащие установлению по уголовным делам о хищениях путем мошенничества с использованием ценных бумаг
- Глава 2. Криминалистическая характеристика хищений путем мошенничества с использованием ценных бумаг
- Краткие типовые программы начального этапа расследования хищений путем мошенничества с использованием ценных бумаг
- Приложение №5 АНКЕТА для изучения уголовных дел (хищение путем мошенничества с использованием ценных бумаг-ст. 159 УК РФ)
- Понятие, элементы криминалистической характеристики преступления, связи и закономерности. Особенности обстановки хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг
- Физическая деятельность субъекта хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг
- ВАЛЛАСК Елена Владимировна. Криминалистическая характеристика и программы расследования хищения путем мошенничества с использованием ценных бумаг. Диссертация на соискание ученой степени кандидата юридических наук. Санкт-Петербург - 2006, 2006
- Глава 3. Обстоятельства, подлежащие установлению, и краткие типовые программы расследования хищений путем мошенничества с использованием ценных бумаг
- Субъект хищения путем мошенничества с использованием ценныхбумаг. Психическая деятельность виновных лиц
- Приложение №2 Алгоритм №1 осуществления преступного посягательства, характеризуе могокак «корпоративный захват»
- Анализ криминальных проявлений в сфере обращения ценных бумаг в дореволюционной России
- Анализ криминальных проявлений в сфере обращения ценных бумаг в современной России
- Глава 1. Анализ криминальных проявлений в сфере обращения ценных бумаг в историческом аспекте
- 1. ПОНЯТИЕ, ПРЕДМЕТ И МЕТОД ТЕОРИИ ГОСУДАРСТВА И ПРАВА. МЕСТО В СИСТЕМЕ ЮРИДИЧЕСКИХ НАУК
- Приложение № 6 ПРОЕКТ ФЕДЕРАЛЬНЫЙ ЗАКОН «О внесении дополнений в Федеральный закон «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг»
- Глава IV. 'Эволюция роли коммерческих юридических лиц при изменениях в экономической политике большевиков (1917 г. - конец 20-х rr. XX века)
- Краткие типовые программы начального этапа расследования посягательства на предприятие, как имущественный комплекс
- Содержание